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如何降低合理避稅風險?

文章出處:???責任編輯:???發布時間:2018-12-03 16:04 ???點擊數:-???【
        眾所周知,合理避稅必須是在符合立法精神的前提下進行,并且在此過程中需要借助一定的方法和技術對尚未發生或者是已經發生的應稅行為進行合理的籌劃和安排,如果有任何一個環節出現問題,都會造成很大的風險。那么如何降低合理避稅風險?

        一、企業合理避稅風險的產生的原因

        1、稅收政策風險

        合理避稅是利用國家政策合理、合法的節稅,在此過程中,若國家政策發生了變化或者企業對稅收法律法規運用不合理,就可能導致合理避稅的結果偏離企業預期目標,由此產生的風險被稱為政策性風險。企業的合理避稅政策性風險包括政策選擇風險和政策變化風險。政策選擇風險是指企業自認采取的合理避稅行為符合一個地區或一個國家的政策要求,但實際上自身的行為卻違反了法律法規的規定,由此會給企業的合理避稅活動造成一定的損失與危害。

        政策變化風險是指政府舊政策的不斷取消和新政策的不斷推出而給企業的合理避稅活動所帶來的不確定性,政府一些政策往往具有不定期或相對較短的時效性。政策的這種不定期性或時效性使得企業的合理避稅活動產生一定的風險。

        2、稅務行政執法偏差風險

        產生合理避稅行政執法風險的原因眾多,首先,由于現行稅收法律法規對具體的稅收事項常留有一定的彈性空間,加之稅務機關在一定范圍內擁有自主裁量權,這些可能會使企業在合理避稅活動中產生一定的風險。其次,稅務行政執法人員的素質有高有低,法制觀念不夠強,專業業務技術不夠熟練,這會造成稅收政策在執行上可能出現偏差。再次,由于稅務機關內部沒有設立專門的稅收執法管理機構,致使稅收執法監督乏力,嚴重影響了稅收執法的嚴肅性和透明度,由此會間接的導致企業合理避稅失敗的風險。

        3、合理避稅的主觀性風險

        納稅人的主觀判斷包括對稅收政策的認識與判斷、對合理避稅條件的認識與判斷等,納稅人的主觀判斷對合理避稅的成功與否有重要影響,具體來說,如果納稅人的業務素質較高,對稅收、財務、會計、法律等方面的政策與業務有較透徹的了解,并且對其掌握程度也較高,那么其合理避稅成功的可能性會相對較高。

        反之,若納稅人業務素質較低,對稅務、財務、會計、法律等方面的知識沒有經過深入系統的學習,那么其合理避稅失敗的可能性會較高。但是,從我國目前實際情況來看,納稅人對稅收、財務、會計、法律等相關政策與業務的了解程度并不高,因此,其合理避稅的風險較大。

        二、企業降低合理避稅風險的技巧

        第一,在進行合理避稅的時候,大家需要對合理避稅有一個正確的認知,必須要牢固樹立風險意識,并且在籌劃之前建立風險控制機制,說白了也就是把準備工作做到位,才能夠在一定程度上規避可能出現的各種風險。

        第二,對稅收政策有所了解的朋友應該知道,稅收法律變化速度是非常快的,有時候一段時間一個變化也是很有可能的,所以納稅人進行合理避稅以合法為前提,必須要具備相關的法律知識以及財務知識,了解并能夠熟練掌握稅法規定,更為重要的是,大家需要了解各種決策因為適用已有法律的不同而產生的法律效果,尤其是要注意稅收政策的變動,及時調整稅收方案,還有這樣才能夠讓合理避稅達到預期效果。

        第三,大家知道,進行合理避稅的目的就是為了能夠減輕稅收負擔,但是需要以企業整體收益增長為前提的,所以進行籌劃時必須要綜合分析,結合自己企業的業務,選擇最適合的方案,才能夠讓利潤不斷增長,讓整體稅負最輕。

        所以,在進行合理避稅的時候,只要籌劃得當,能夠采取有效方法進行防范,就能夠最大限度的規避合理避稅帶來的風險。當然,進行籌劃的人員必須在這方面有豐富的經驗才行。

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