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如何避免合理避稅的誤區?

文章出處:???責任編輯:???發布時間:2018-11-30 12:19 ???點擊數:-???【
 
         企業在進行合理避稅的時候,往往會由于理論知識欠缺或者是缺乏實踐經驗等,導致出現很多的誤區,使得籌劃不合理或者不當,造成了偷稅或者是避稅,沒有達到相應的節稅的目的,得不償失,那么企業如何才能避免合理避稅中的誤區?


         一、準確把握企業合理避稅的目的

         首先,流轉稅的稅負高低會使得如果納稅人的經營成本增加,在稅收方面,會是流轉稅的高低影響了其成本。隨后企業的經濟效益就會受到負面影響。

         其次,收益課稅的稅負高低直接影響了企業的利潤,在這種情況下,通過合理避稅來減少企業資金的凈流出,從而使得企業利益的最大化。對于納稅人所進行的一系列籌劃活動,我們可以從兩條線上展開:

         一種是針對企業所得稅籌劃,增值稅籌劃,消費稅籌劃,營業稅籌劃,財產稅籌劃等圍繞稅收種類進行籌劃,這種籌劃方式雖然條理清晰,但在稅制經常性地發生變化的情況下,這種方法就會難以操作。

         另一種是針對投資的合理避稅,融資的合理避稅等圍繞經營活動的不同方式所進行的籌劃,這種方法,從實踐上看實用性和目的性很強,一般而言將上述二者很好的融合在一起,從納稅人的實際情況出發,在企業一系列的投資,經營和財務活動中,針對相關稅種,尤其是主體稅種進行全方位運籌,使得納稅人通過納稅籌劃挖掘出最大的節稅潛力,獲取最大的節稅收益,從而提高企業的經濟效益。那么,我們可以從宏觀和微觀兩個方面來分析企業納稅籌劃的作用。

         二、避免合理避稅中誤區的技巧

         1、首先要明確合理避稅的目標,也就是最終的目的。合理避稅的最終目標就是要實現企業價值的最大化,減輕稅負,如果沒有減稅的目的,也就不存在合理避稅了。但是如果稅收的負擔降低導致企業的價值降低的時候,這樣的籌劃也是毫無意義的,在進行合理避稅的時候,要同時兼顧長期和短期方面的利益,不能鼠目寸光,只圖眼前的利益,這樣終究是發展不長久的,同時還要有效的配置企業的資源和資金,實現收益和稅負的最優化。

         2、要做好事前的工作,不要導致信息方面的誤區。合理避稅一定要在應稅行為之前發生,因為它是對未來納稅事情的一種規劃,設計,這樣企業才能獲得整體的財務收益,實現價值的最大化,這個同時也要貫穿到企業的整個的生產過程中,但是不能是事后才進行,就比較滯后了,起不到相應的效果了,另外,還需要有成本方面的意識。

         3、企業如果想避免合理避稅中的誤區,就要明確合理避稅的最終目標,事先做好這方面的工作,同時也要遵循一定的原則進行,正確的理解它的概念,只有采取科學的方法進行,才能真正讓企業獲利,獲得長久的發展。

         三、企業合理避稅的注意事項

         1、密切關注財稅政策的變化,建立稅收信息資源庫。合理避稅的關鍵是準確把握稅收政策。但稅收政策層次多,數量大,變化頻繁,掌握起來非常困難。因此,企業建立稅收信息資源庫,對適用的政策進行歸類、整理、學習掌握,并跟蹤政策變化,靈活運用。因此,準確理解和把握稅收政策是開展合理避稅、設計籌劃方案的前提條件,也是衡量合理避稅水平的重要標志。

         2、正確區分違法與合法的界限,樹立正確的籌劃觀。依法納稅是納稅人的義務,而合理、合法地籌劃稅收、科學安排收支,這也是納稅人的權利。納稅人應樹立正確的籌劃觀:合理避稅可以節稅,但合理避稅不是萬能的,其籌劃空間和彈性是有限的。切記不能做違法的事情,切記伸手必被捉。

         3、綜合衡量籌劃方案,降低風險。一個好的籌劃方案,應該合理、合法,能夠達到預期效果。但是,實施籌劃方案往往會“牽一發而動全身”,要注意方案對整體稅負的影響;實施過程還會增加納稅人的相關管理成本,這也是不容忽視的因素;還要考慮戰略規劃、稅收環境的變遷等風險隱藏因素。

         4、具體問題具體分析,切忌盲目照搬。合理避稅有一定的規律,但合理避稅并沒有固定的套路,合理避稅的手段及方式也是多種多樣。針對不同的問題,因地制宜,具體問題具體分析。合理避稅方案及結果隨納稅人具體情況的不同而不同,切忌盲目照搬照套別人的方案。
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