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盤點合理避稅的方法有哪些?

文章出處:???責任編輯:???發布時間:2018-12-12 22:00 ???點擊數:-???【
進行合理避稅能夠減少企業很多的損失,包括經濟和名譽損失等,實現零風險涉稅,同時還可以提高自身的經濟效益,維護自己合法的權益,是企業的生產經營幫助很大,今天就給大家具體介紹下合理避稅的方法有哪些。
首先,合理避稅一定要吃透稅法
1、企業所得稅
除個人獨資企業和合伙企業以外的其他企業,在利潤的基礎上繳納企業所得稅,企業所得稅的稅率通常為25%。
企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額。企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。
稅收優惠政策:符合條件的小型微利企業,按照稅前利潤的50%作為計稅基礎,并按20%的稅率繳納企業所得稅,即實際稅率為10%。
2生產經營所得個人所得稅
個人獨資企業和合伙企業,在利潤的基礎上按照個稅五級超額累進稅率表征收生產經營所得個人所得稅,稅率5%-35%。
級數 全年應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數
1 不超過30000元的 5 0
2 超過30000元至90000元的部分 10 1500
3 超過90000元至300000元的部分 20 10500
4 超過300000元至500000元的部分 30 40500
5 超過500000元的部分 35 65500
 
3、返稅優惠政策
所謂返稅,即在企業征稅后,將所交納部分稅收,再返還給公司。值得一提的是,這種返稅政策,在上海比較普遍,在外省市卻是很少見的。而上海的返稅優惠政策,又主要在郊區的開發區,市區少有。
以上海崇明為例:
1、增值稅地方實得部分返還40%(分成比例:中央50%、地方50%)
2、企業所得稅地方實得部分40%(分成比例:中央60%、地方40%)
注:崇明島享受市政府的海島扶持政策,除中央50%以后留存的50%全部留在崇明地方,市財政局不再收取,除了崇明區目前全市其他區財政都要收取30—50%的地方稅(屬市財政收入),所以崇明占據了很大的政策優勢。
結合企業實際情況,把握以下合理避稅的方法
1、要堅持成本效益。企業在做合理避稅方案的時候,一定要充分考慮成本效益,這樣才能達到相應的目的,在充分考慮籌劃方案隱含的成本的情況下,使得方案做得更為合情合理。企業不能只看個別稅種的稅負輕重,要看到整體的稅負的高低,要在保證稅負相對比較小的情況下,讓企業的利益最大化。同時,還要具有長遠的發展眼光,不能只看到某一個時期的收益。
2、要有綜合性的合理避稅方案。合理避稅不但要考慮某一個稅種的利益以及多個稅種之前的利益,還要考慮平衡企業和企業之間的稅負問題。稅收利益是企業的一個比較重要的經濟收益,雖然不是全部的經濟收益,在有多個方案的前提下,要選擇最優的那個方案,也就是對企業的整體利益最大的那個,而不是稅負最輕的那個。因此,要綜合考慮籌劃方案,進行全面的權衡。
3、要和稅收工作人員搞好關系。這一點對于企業來說也是比較重要的,這是因為稅收的管理人員在執法的時候,有自由裁量的權利,他們在某些場合下,有一定的管理威嚴,企業就要抓住這種威嚴為自己所用。
在進行合理避稅的時候,大家可以參考以上方法進行操作,這樣才能優化企業的市場價值取向,使得企業的整體理財行為科學化,另外,在具體操作的時候,還要具體的問題采用具體的方法去解決,特別是針對風險制定出有效的控制措施。

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